票券商內部控制及稽核制度實施辦法-第5條

票券金融公司之內部控制制度應涵蓋所有營運活動,並應訂定下列適當之政策及作業程序,且應適時檢討修訂:
一、組織規程或管理章則,應包括訂定明確之組織系統、部門職掌業務範圍及明確之授權與分層負責辦法。
二、相關業務規範及處理手冊,包括:
(一)票券、債券及新種金融商品等業務。
(二)投資準則及股權管理。
(三)客戶資料保密。
(四)利害關係人交易規範。
(五)會計及財務報表編製流程、總務、資訊、人事管理(含輪調及休假規定)(六)對外資訊揭露作業管理。
(七)其他業務之規範及作業程序。
前項各種作業及管理規章之訂定、修訂或廢止,必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與。

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